Prima di entrare in questa spiegazione di come la criptovaluta influisce sulle tasse, consulta il nostro primo articolo di questa serie: Bitcoin, spiegato .
Negli ultimi mesi è stata una corsa sfrenata per gli appassionati di criptovaluta.
Dopo aver raggiunto un punteggio massimo di $ 19, 205 a dicembre 2017, la criptovaluta più importante del mondo, ovvero il bitcoin, ha perso più della metà del suo valore nei 60 giorni successivi. (A metà febbraio, è risalito oltre $ 10.000.) Altre valute virtuali, tra cui Litecoin ed etere, hanno visto anche cali precipitosi.
Ora, sulla scia di quella drammatica oscillazione, è ora di cominciare a pensare alle tasse.
L'universo a ruota libera delle criptovalute ha finora evitato per lo più le ingombranti e complesse regolamentazioni in uso nella maggior parte degli altri mercati finanziari statunitensi. Questo è probabile che cambi nel 2018, tuttavia, dato il controllo più attento della SEC sulle valute virtuali. In effetti, un certo numero di agenzie statali e federali sono sempre più preoccupate per le situazioni di criptovaluta dei rischi individuali e sistemici. Si va da una buona frode vecchio stile a più nuovi crimini informatici, oltre alla netta possibilità che il governo abbia perso ingenti quantità di gettito fiscale su questo mercato segreto dal 2013.
L'attenzione è probabilmente giustificata. Una causa SEC intentata contro Coinbase lo scorso anno ha rivelato che meno di 900 contribuenti hanno riportato guadagni legati al bitcoin tra il 2012 e il 2015, anche se più di 14.000 utenti di Coinbase hanno registrato transazioni di $ 20.000 o più durante il periodo.
Mentre i legislatori ponderano le nuove regole, e le autorità di regolamentazione considerano come potrebbero applicarsi quelle esistenti a questo nuovo regno, l'IRS si è già chiarito: devi pagare le tasse sulla criptovaluta. Ma, come tutto ciò che è associato alla blockchain del 2018, la nascente branca della legge sulla criptovaluta è un work in progress.
Leggi: la guida IRS sulle criptovalute
Quindi, se hai comprato - e, cosa più importante, se hai venduto - bitcoin o qualsiasi altra criptovaluta nel 2017, continua a leggere. Il 15 aprile sta arrivando.
Nota: quanto segue si applica ai cittadini statunitensi e agli stranieri residenti. Se hai guadagnato denaro da criptovalute in paesi stranieri, potresti anche dover pagare le tasse lì.
Ho comprato alcuni bitcoin (o altre criptovalute). Devo segnalarlo sulle mie tasse?
Non necessariamente. Tutto dipende da cosa hai fatto dopo averlo acquistato. Per ora, l'IRS sembra considerare bitcoin e altre criptovalute come le azioni. Quindi, se hai comprato bitcoin e hai tenuto tutto, non è necessaria alcuna azione.
OK, ho venduto un po 'di bitcoin. Devo segnalarlo sulle mie tasse?
Sì. Una volta che vendi e "realizzi" un guadagno o una perdita, devi segnalarlo e pagare le tasse su eventuali plusvalenze.
Quali sono i guadagni e le perdite in conto capitale?
In breve, sono la differenza tra quanto costa un bene quando lo hai comprato e quando lo hai venduto. Se il prezzo è salito, è un guadagno in conto capitale. Se è andato giù, è una perdita in conto capitale. L'IRS ha pubblicato una spiegazione più lunga e molto più dettagliata.
L'altra cosa da sapere sui guadagni in conto capitale è che l'IRS li classifica come a breve oa lungo termine. Generalmente, i proventi associati alle attività detenute per più di 365 giorni sarebbero classificati come guadagni in conto capitale a lungo termine, che sono generalmente tassati al 15 percento. Le attività detenute per un periodo più breve sono guadagni a breve termine, e tassati come reddito ordinario - a tassi che possono arrivare fino al 37 percento.
Certo, funziona in entrambi i modi. Se hai perso denaro con i tuoi cripto-shenanigans nel 2017, puoi detrarre quelle perdite al tuo ritorno. (L'IRS limita le detrazioni per la perdita di capitale a $ 3000 all'anno).
Come si calcolano i guadagni e le perdite di capitale in criptovaluta?
Per ogni operazione, parziale o completa, è necessario conoscere i seguenti dettagli:
- Quando hai comprato le monete
- Quanto hai pagato per loro (in USD)
- Quando hai venduto le monete
- Quanto hai ricevuto per loro
Gli scambi più sofisticati possono avere un meccanismo di segnalazione per aiutarti a raccogliere questo tipo di informazioni. In caso contrario, a meno che tu non abbia conservato i tuoi dati dettagliati, potrebbe essere necessario effettuare il rooting tramite e-mail, ricevute bancarie o portafoglio.
Una volta che hai queste informazioni in mano, ci sono diverse opzioni disponibili per fare i calcoli. Ad esempio, alcuni investitori usano la metodologia "first in, first out" (o FIFO), in cui le prime monete che acquisti (e il prezzo che costano) sono anche le prime monete che vendi. Non copriremo tutti i metodi e la matematica qui. Puoi utilizzare Google per saperne di più sulle opzioni per il calcolo delle plusvalenze.
Quale modulo fiscale devo utilizzare per segnalare le criptovalute?
Tutto si riduce alla Tabella D, il modulo fiscale federale utilizzato per segnalare le plusvalenze.
Ho pagato persone usando bitcoin. Ho bisogno di file?
Sì, dovrai segnalare le entrate dei dipendenti all'IRS su un W-2. E se hai compensato gli appaltatori con Crypto, dovrai emetterli a 1099.
L'anno scorso ho venduto $ 100 di bitcoin. Devo preoccuparmi di tutto questo?
Sì. Sebbene l'IRS dedichi in genere le sue risorse investigative per controllare i pesci più grandi, è meglio che si giochi sulla sicurezza che curare.
Riceverò moduli fiscali per lo scambio criptato o il marketplace che utilizzo?
Quest'anno, alcune borse possono inviare un modulo 1099-K a clienti più grandi o utenti commerciali che soddisfano determinate soglie di volume o valore. Ad esempio, i clienti Coinbase che hanno completato più di 200 transazioni o venduto più di $ 20.000 nel 2017 possono aspettarsi di ricevere un 1099.
La soglia di $ 20.000 è significativa. Nel novembre 2017, un tribunale distrettuale degli Stati Uniti ha ordinato a Coinbase di fornire record di identificazione e transazioni per tutti gli utenti statunitensi che hanno condotto almeno una transazione bitcoin di $ 20.000 o più tra il 2012 e il 2015. Se stai giocando a quel livello o superiore, aspettati l'IRS per dare un'occhiata più da vicino al tuo ritorno.
Sono un po 'minatore. Devo segnalare i proventi delle mie tasse?
Sì. I proventi derivanti dal mining bitcoin o da qualsiasi altra valuta virtuale devono essere indicati come reddito lordo. Sono calcolati usando il valore equo di mercato del dollaro della moneta nel giorno in cui è stato estratto.
La nuova legge fiscale ha impatto sulla criptovaluta?
Lo fa sicuramente. Prima, molte borse del tipo "simile", ad esempio la negoziazione di un bene immobiliare per un altro bene immobiliare, erano classificate come esenti da imposta. Data l'opinione dell'IRS secondo cui la criptovaluta è una proprietà piuttosto che una valuta, molti investitori hanno interpretato gli scambi inter-crittografici - ad esempio, un commercio di Bitcoin per l'etere - come una transazione non imponibile. Ma la nuova legge elimina in modo specifico l'esenzione "tipo simile" ad eccezione delle transazioni immobiliari.
Posso usare TurboTax o un'altra app per aiutarmi a risolvere questo problema?
Sì. TurboTax, H & R Block e alcune altre piattaforme fiscali online ti guideranno attraverso il processo di archiviazione per questo tipo di transazioni. Se la tua piattaforma di scelta non supporta la crittografia, dovresti essere in grado di utilizzare qualsiasi sistema che ha in atto per segnalare guadagni in conto capitale o perdite relative alle azioni come sostituto. Si noti che sono disponibili anche strumenti specializzati, come Bitcoin.tax, che possono offrire un supporto più specializzato per alcuni dei casi più di nicchia come il mining. (Questo non è un avallo di questo o di qualsiasi altro servizio di preparazione fiscale, non ne abbiamo testato nessuno specificamente per le loro capacità crittografiche.)
Chi può aiutarmi a capire le mie tasse sui bitcoin?
Se stai cercando una mano in più, ti invitiamo a consultare un professionista fiscale. Il codice fiscale di base è notoriamente complesso e l'attività criptata può essere rapidamente complicata. In caso di dubbio, assumere un professionista.
E, come per tutto ciò che riguarda la criptovaluta: fai la tua ricerca, paga le tue tasse e caveat emptor .
Acquistare e vendere bitcoin, ha spiegato: una veloce e sporca introduzione al trading.
Bitcoin, Ethereum o Litecoin: qual è il migliore per te?
Lascia Il Tuo Commento