Tasse per le piccole imprese: un primer

Con la tecnologia sempre più intrecciata con tutti gli aspetti del business, CNET @ Work può aiutarti - dai prosumer alle piccole imprese con meno di cinque dipendenti - a iniziare.

Con un numero sempre maggiore di imprenditori che aprono piccole attività domestiche, le domande su tasse e imposte sono inevitabili. Questo primer mira a fornire alcune risposte. Tuttavia, dovresti consultare il tuo consulente fiscale sulla tua situazione specifica.

Ci devono essere alcuni vantaggi fiscali per compensare il rischio di aprire un'attività domestica, giusto? Inoltre, ci sono delle insidie da evitare, delle linee guida da seguire e delle cose da sapere per tenerti fuori dai mirini dell'Internal Revenue Service.

(Inoltre, la riforma fiscale potrebbe essere l'orizzonte. Ma al momento della stesura di questo documento, non ci sono abbastanza dettagli per determinare i potenziali impatti).

La grande sorpresa: tassa sul lavoro autonomo

A seconda di come è organizzata la tua attività, se sei un unico proprietario, o LLC, allora sei responsabile della tassa sul lavoro autonomo. A differenza di quelli impiegati da altri e retribuiti come dipendenti, i lavoratori autonomi sono responsabili di ciò che è in sostanza doppia imposta FICA e Medicare.

Come dipendente, probabilmente hai notato il 7, 65 percento che viene detratto dal tuo stipendio: 6, 2 percento per la previdenza sociale e 1, 45 percento per Medicare, che raggiunge il valore massimo di $ 7, 886, 40 nel 2017 con guadagni di $ 127, 200. Il tuo datore di lavoro paga lo stesso importo a tuo nome. I lavoratori autonomi, tuttavia, sono sia dipendenti che datori di lavoro e pagano entrambe le metà, per un massimo di $ 19, 461, 60.

Coloro che non sono stati informati di ciò possono essere colpiti al momento dell'imposta. Poiché molti lavoratori autonomi non effettuano uno stipendio effettivo, e quindi le imposte non vengono trattenute, è facile perdere di vista questa responsabilità fino alla stagione di deposito delle imposte, che può causare uno shock terribile al portafoglio.

Ad esempio, se la tua azienda guadagna $ 100.000 e sei considerato autonomo, la sola tassa sul lavoro autonomo sarebbe di $ 15, 200. Ciò non include le imposte sul reddito. Il rimedio, soprattutto se non si desidera una sorpresa negativa in termini di imposte e potenziali sanzioni IRS sotto pagamento, è quello di includere l'importo delle imposte dei lavoratori autonomi dovuti nei pagamenti delle imposte stimate trimestrali.

Alcune di queste doppie imposizioni possono essere compensate dal fatto che i lavoratori autonomi sono in grado di detrarre il 50% della tassa dei lavoratori autonomi che pagano dai loro redditi. Nella fascia di imposta sul reddito del 25% nell'esempio sopra, ciò equivale a una riduzione di $ 1.900 dell'imposta federale sul reddito - meglio di niente.

Altre detrazioni: assicurazione sanitaria

In qualità di imprenditore autonomo, se non hai accesso al piano di assicurazione sanitaria del coniuge, sei da solo per ottenere la copertura. I mercati dell'assicurazione sanitaria sono cambiati radicalmente nell'ultimo decennio. Con l'avvento della Affordable Care Act nel 2010, l'assicurazione privata come una volta sapevamo che non esiste più.

Le cattive notizie: i piani assicurativi - che non consentono più ai consumatori di scegliere e scegliere ciò che è coperto (come la maternità, la salute mentale o una visita preventiva "gratuita") - possono essere molto più costosi. Ecco cosa non è cambiato: i lavoratori autonomi possono ancora dedurre i loro premi di assicurazione sanitaria, proprio come la detrazione delle imposte sul lavoro autonomo.

Risparmio di vecchiaia: il segreto meglio custodito per i lavoratori autonomi solisti

Uno dei problemi che dobbiamo affrontare è il risparmio per la pensione. Uno dei tanti rischi per i lavoratori autonomi arriva lasciando i confini a volte confortevoli del mondo aziendale, dove sei in grado di contribuire $ 18.000 al piano 401K della tua azienda (più $ 6.000 se oltre i 50 anni), e più che probabile avere una parte di quello abbinato dal datore di lavoro.

Ci sono diverse opzioni aperte alle piccole imprese. Forse il migliore e più flessibile è il piano 401K Self Employed, noto anche come Solo 401K. Questa opzione è per i datori di lavoro senza dipendenti aggiuntivi oltre al proprietario e al coniuge. Non è soggetto al requisito piuttosto rigoroso che i piani 401K tradizionali devono rispettare e sono facili da configurare.

Molti fornitori hanno un processo molto semplificato che facilita l'avvio di tale piano. Da lì, il proprietario dell'azienda indossa due cappelli:

Come dipendente, puoi contribuire fino a $ 18.000 all'anno di reddito da lavoro e un contributo extra di $ 6.000 se hai più di 50 anni.
Come "datore di lavoro", puoi contribuire fino al 25 percento degli utili netti della società.

Il contributo massimo totale, compreso il contributo "dipendente" e "datore di lavoro" per il 2017, è di $ 54.000 per chi ha meno di 50 anni e $ 60.000 per chi ha meno di 50 anni.

La tenuta dei registri e gli oneri amministrativi di tale piano sono leggeri. Una volta che le risorse del piano raggiungono $ 250.000, il modulo 5500-EZ deve essere archiviato con l'IRS. Tuttavia, proprio come il resto, è un modulo "semplice" da compilare e non dovrebbe richiedere più di 10 minuti.

Ultimo ma non meno importante, il piano Solo 401K è disponibile in entrambe le forme ROTH e tradizionali deducibili dalle tasse.

Cos'altro posso dedurre?

La verità è che c'è un bel po 'che puoi dedurre come proprietario di una piccola impresa. Se sei un unico proprietario o hai costituito una società a responsabilità limitata (o LLC), tu o il tuo consulente fiscale probabilmente presenterai una Schedule C (Profitto o perdita da impresa individuale). Se le spese aziendali totali sono inferiori a $ 5000, è possibile utilizzare la pianificazione C-EZ.

Qui, elencherai le tue entrate e le tue spese, che possono andare dalla pubblicità alle spese d'ufficio, forniture, riparazioni e manutenzione, viaggi, pasti e intrattenimento deducibili, servizi legali e professionali, utilità, tasse e licenze, e affitto, tra gli altri categorie. Esiste anche una "altra categoria" in cui i proprietari di piccole imprese spendono voci quali abbonamenti, spese telefoniche e internet e forse articoli aggiuntivi, a seconda della natura della loro attività.

C'è un po 'di speculazione e spesso domande tra i proprietari di piccole imprese su ciò che possono e non possono detrarre. In poche parole, le spese aziendali legittime devono essere:

Sia ordinario (considerato comune nel vostro tipo di attività) sia necessario (appropriato per il vostro tipo di azienda o settore) nel gestire la vostra piccola impresa.
Non dovrebbe essere di natura personale: l'orario C è per la tua attività; spese personali, come interessi ipotecari (a meno che non si abbia diritto alla detrazione dell'ufficio domestico, nel qual caso verrà comunque prelevata una porzione), imposte sul reddito statali e locali, perdite per furto o perdita, tasse di preparazione fiscale, spese mediche o altre se deducibili del tutto, si rifletterebbe altrove sulla vostra dichiarazione dei redditi, molto probabilmente Schedule A (Detrazioni Itemized).

Cos'altro posso spendere?

A seconda del tipo di attività che svolgi, è probabile che tu debba acquistare l'attrezzatura. Questo potrebbe includere tutto da un computer, monitor, laptop, stampanti, scrivanie, tavoli, sedie e l'elenco potrebbe continuare. Mentre le grandi aziende in genere deprezzano queste attività nel tempo, in sostanza rivendicano ogni anno una piccola parte del costo in base alla vita utile del bene, le piccole imprese possono sostanzialmente spendere queste attività a fini fiscali nell'anno in cui vengono acquistate.

Vedi anche : Come calcolare l'ammortamento sull'hardware del computer: la guida della persona intelligente

Definito ammortamento "Sezione 179", vi è un limite generoso, fino a $ 500.000 all'anno. Quindi, se acquisti un laptop per $ 2, 000 che viene utilizzato esclusivamente per scopi commerciali, piuttosto che svalutarlo per la sua vita utile (determinata dall'IRS di cinque anni), che a sua volta consentirebbe una detrazione di $ 400, puoi detrarre l'intero $ 2000 in l'anno di acquisto. Ciò fornisce un incentivo fiscale per le piccole imprese ad acquistare attrezzature. Il risparmio fiscale può essere considerevole; ricorda la tassa sul lavoro autonomo del 15, 2% menzionata in precedenza? Questo è calcolato dopo le spese.

Che dire delle risorse non utilizzate solo a fini commerciali?

Non preoccuparti: se ci sono risorse utilizzate sia per ragioni aziendali che personali - chiamate "beni a uso misto" - è ancora possibile effettuare una detrazione parziale, in base alla percentuale di utilizzo aziendale. Questi possono includere quel laptop che usi la metà del tempo per le imprese, così come una porzione delle tue bollette internet e telefoniche.

Inoltre, questo può includere le spese per l'uso aziendale della tua auto, tramite una tariffa chilometrica standard (attualmente 0, 535 dollari al miglio), o le spese effettive di riparazioni, benzina, manutenzione e riparazioni, anche se utilizzate principalmente per uso personale ( le detrazioni saranno ripartite proporzionalmente). Come in tutti gli aspetti della gestione di una piccola impresa, il mantenimento di record impeccabili è assolutamente necessario. Ad esempio, per il chilometraggio deducibile, è necessario mantenere una registrazione della lettura del contachilometri all'inizio e alla fine, data, luogo e scopo del viaggio. Le miglia pendolari, se applicabili, non sono deducibili.

L'ufficio in casa

Questa è una delle aree più difficili in termini di tassazione delle piccole imprese e soggetta a un controllo considerevole. La linea di fondo è che se una zona della vostra casa viene utilizzata esclusivamente per la vostra attività, potreste avere diritto alla detrazione dell'ufficio domestico. Tuttavia, a differenza di altri beni (il PC descritto in precedenza, metà utilizzato per lavoro, metà personale) questo spazio designato - per qualificarsi per la detrazione - non può essere di uso misto.

Anche se si utilizza un piccolo spazio - ad esempio, quello che era una camera da letto di 12 piedi per 12 piedi - esclusivamente per la vostra attività, è possibile ottenere alcuni benefici fiscali scrivendo fuori. Da lì, avrai un'altra decisione: se usare il Metodo normale o l'Opzione semplificata.

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Metodo regolare

Ciò consente di utilizzare le spese effettive associate all'uso dell'ufficio, inclusi interessi ipotecari, servizi pubblici, assicurazioni, riparazioni e altri costi, nonché l'ammortamento. In sostanza, tutti i costi sono ripartiti in base alla metratura dell'ufficio rispetto a quella dell'intera casa. Nel caso di elementi quali interessi ipotecari e imposte immobiliari, l'importo associato al resto della vostra casa (tutti tranne lo spazio commerciale) sono ancora riportati nella Tabella A (detrazioni dettagliate).

Opzione semplificata

Come suggerisce il nome, i calcoli sono molto più semplici nel calcolare la deduzione; $ 5 per piede quadrato fino a un massimo di 300 piedi quadrati o detrazione di $ 1.500. Non è necessario eseguire altri calcoli, a meno che non si voglia determinare quale metodo fornisca la deduzione più elevata.

Riacquisto del deprezzamento

Ecco un'altra cosa da tenere a mente che molti proprietari di piccole imprese a domicilio potrebbero non sapere: se si utilizza il metodo normale e si utilizza l'ammortamento, l'importo totale verrà ricatturato al momento della vendita della casa, il che ridurrà la base di costi e potrebbe determinare guadagni in conto capitale, a seconda del prezzo di vendita rispetto alla base del costo. Generose esclusioni di plusvalenze sulla vendita di una casa primaria qualificata ($ 250.000 single, $ 500.000 sposati) possono fornire una copertura adeguata per questo, ma tutte le situazioni sono diverse.

Viaggiare per affari

È possibile sostenere le spese di trasporto, tra cui biglietto aereo, noleggio auto, parcheggio e così via, oltre ai costi di alloggio e alloggio e altre spese associate. Se un viaggio è personale e commerciale, fai attenzione; puoi solo detrarre ciò che è attribuibile al business.

Pasti e intrattenimento

Solo il 50 percento dei pasti qualificati e i costi di intrattenimento sono deducibili. È possibile detrarre il costo dei pasti aziendali e l'intrattenimento con i clienti, così come i pasti durante la partecipazione a conferenze o viaggi di lavoro. Mantenere registri accurati e dettagliati - per i pasti con i clienti, per mantenere le date, chi ha partecipato e dove si trova. È sempre saggio conservare le ricevute.

Mettere tutto insieme

Una registrazione accurata è un must in tutti gli aspetti della gestione della tua attività. Mantieni un file di ricevuta e sii cauto quando si tratta di conservare o ammarare ricevute o altri record. Inoltre, è consigliabile prendere in considerazione l'utilizzo di software di contabilità (come QuickBooks), o assumere qualcuno per gestire i tuoi libri.

Infine, considera di lavorare con un professionista delle tasse che conosca i dettagli della piccola impresa e delle tasse personali. Quando possiedi una piccola impresa, le tue tasse personali e aziendali sono probabilmente intrecciate. Mentre un'accurata preparazione fiscale è estremamente importante, si tratta di un evento retrospettivo. La pianificazione fiscale, che dovrebbe iniziare ogni anno il 1 gennaio, è orientata al futuro e può aiutarti a ottenere il massimo dalla tua situazione fiscale personale e aziendale.

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